Aktualności

Planowanie przepływów pieniężnych

Przy okazji kompleksowego sprawdzania sytuacji finansowej firmy, musimy przede wszystkim wziąć na tapet przepływy pieniężne. Ma to znaczenie szczególnie wśród większych działalności gospodarczych, które potrzebują twardych danych na temat swoich dalszych ruchów. Planowanie przepływów pieniężnych pozwala na odpowiednie przygotowanie się pod dalszy rozwój firmy.

Spis treści

1. Przepływy pieniężne, a analiza finansowa
2. Najważniejsza informacja dla rozwoju
3. Wzór planu przepływów pieniężnych

Przepływy pieniężne, a analiza finansowa

Analiza finansowa firmy skupia się w dużej mierze na realnej ocenie sytuacji wewnątrz przedsiębiorstwa. Trudno tego dokonać bez realnej oceny wpływów oraz wydatków działalności w ujęciu realnym, a niekoniecznie jako zbiór suchych zapisów księgowych. Właśnie na tym polega planowanie przepływów pieniężnych. Szczególnie firmy dysponujące bardzo dużymi zyskami muszą bardzo przyłożyć się do takiego planu. W dłuższym okresie czasu może okazać się, że pomimo dobrych wyników finansowych należy przeprowadzić redukcję kosztów.

Najważniejsza informacja dla rozwoju

Przepływy pieniężne oraz ich rzetelna ocena pozwala na dokonywanie inwestycji przez nasze przedsiębiorstwo. Firma otrzymuje również szansę stworzenia własnych instrumentów finansowych, na przykład poprzez kreowanie gotówki. Nie można również zapominać o zdolności kredytowej, która w przypadku dużej liczby zysków oraz wydatków może okazać się na wagę złota przy okazji kolejnych kroków w rozwoju przedsiębiorstwa. Mając pod kontrolą przepływy pieniężne, możemy oczywiście także regulować wszelkie zobowiązania, które podjęliśmy na rzecz rozszerzenia działalności. Jako jeden z najważniejszych elementów kompleksowej analizy finansowej, mamy także możliwość oceny efektów działań podjętych w przeszłości. Mowa tutaj zarówno o aspekcie finansowym, jak również inwestycyjnym.

Wzór planu przepływu pieniężnego

Zazwyczaj mowa tutaj o miesięcznym planie przepływu pieniężnego, który docelowo ma wyznaczyć różnicę netto. Dlatego właśnie w jego skład wchodzą:

• wpływy – sprzedaż oraz kapitał własny, opcjonalnie kredyty
• wydatki – materiały, wynagrodzenie, wyposażenie, czynsz, promocja, koszty ogólne, opcjonalnie spłata kredytów oraz odsetek
• przepływy pieniężne netto – różnica pomiędzy wpływami oraz wydatkami
• skumulowane przepływy pieniężne – łączna suma przepływów pieniężnych netto, ujęta w okresie comiesięcznym

W takim planie zawarte są informacje nie tylko na temat obecnego wyniku finansowego firmy, ale również trendu w skali miesiąca. Pozwala to na realną ocenę potencjału działalności do rozwoju.