Aktualności

Jak przeprowadzić analizę sprawozdań finansowych?

Kwestie finansowe to niezaprzeczalnie jeden z najważniejszych działów każdego biznesu. Aby mieć pewność, że podejmowane przez nas działania przyniosą korzyści nie tylko dziś, ale także w dalszej perspektywie, konieczne jest nieustanne monitorowanie wszystkiego, co w tym zakresie się wydarza.

Skąd czerpać dane na temat skuteczności działań firmy?

Podstawowym źródłem informacji dla każdego właściciela firmy są sprawozdania finansowe. Na ich podstawie można stwierdzić, czy strategia, którą obrała kadra zarządzająca, przynosi korzyści, czy też nie. Czym są sprawozdania finansowe?

Sprawozdanie finansowe to pełne zestawienie wszelkich zjawisk zachodzących w firmie, są jej specyficznym opisem. Właściwy odczyt informacji zawartych w takim zestawieniu to podstawa to opracowania planu działania na przyszłość. Szybkie wychwycenie wszelkich niepokojących sygnałów pozwala na wczesną reakcję i korektę obranego kursu. Konieczna jest tu zdolność do wyciągania wniosków na podstawie zaistniałych już sytuacji.

Jak przeprowadzić analizę finansową?

Można wyróżnić dwa sposoby przeprowadzenie analizy finansowej. Pierwsza z nich to analiza dynamiczna. Jej istotą jest prześledzenie kolejnych zmian zachodzących w odniesieniu do różnych elementów na przestrzeni czasu. Pod uwagę można wziąć dane z różnego okresu, zależnie od potrzeb. Taka metoda sprawdza się przy analizie składników bilansu, rachunku zysków i strat czy przepływów środków pieniężnych.

Druga opcja to analiza struktury. W tym wypadku analiza finansowa firmy opiera się na określeniu udziału każdego z ujętych w sprawozdaniu składników w wielkości przyjętej za punkt odniesienia, który później można prześledzić na przestrzeni czasu. Można tu dokładnie przyjrzeć się wybranym kategoriom, takim jak zobowiązania krótko- i długoterminowe.

Na czym polega analiza sprawozdań finansowych?

Na początku analizy sprawozdań finansowych przeprowadza się analizę struktury bilansu, a dokładnie jego pięciu składników, jaki są aktywa trwałe i obrotowe, kapitał własny, zobowiązania krótko- i długoterminowe. Należy też przyjrzeć się takim wskaźnikom płynność czy kwestie rezerw i odpisów aktualizujących. Najlepszą strategię prowadzenia analizy tego typu sprawozdań jest zasada „od ogółu do szczegółu”. Polega to na wyjściu od szerszego obrazu i śledzenie tendencji finansowych w szerszym ujęciu. W razie pojawienia się nieścisłości i niezrozumiałych zjawisk należy przystąpić do wnikliwszej analizy danego elementu.