Aktualności

Analizy finansowe – co to jest?

Z pewnością każdy nowicjusz zakładający przedsiębiorstwo musi mierzyć się z ogromem wyzwań. Większość z nich wymaga przede wszystkim skupienia i dokładności, jednak niektóre z nich wymagają specjalnej uwagi. Analiza finansowa firmy bez wątpienia należy do najważniejszych aspektów funkcjonowania każdej działalności, niezależnie od jej wielkości i stażu na rynku.

Spis treści:

1. Podstawowe informacje
2. Na czym opiera się analiza finansowa?
3. Metodologia analizy finansowej

Podstawowe informacje

Analiza finansowa firmy stanowi zebrane informacje na temat wynikach oraz sytuacji przedsiębiorstwa. Ma ona bardzo duże znaczenie nie tylko dla samej działalności, ale również dla kredytobiorców, kontrahentów czy urzędów statystycznych. Analiza finansowa opisuje lwią część procesów, które zachodzą obecnie w firmie w różnych sektorach. Mowa tutaj, między innymi, analiza sprawozdań finansowych, ocena płynności finansowej, czy też sprawdzenie czynników kształtujących wynik finansowy ma bardzo duże znaczenie, jeżeli chcemy ocenić płynność lub zadłużenie danego przedsiębiorstwa. Taka informacja stanowi klucz także dla potencjalnych inwestorów.

Na czym opiera się analiza finansowa?

Przede wszystkim na twardych danych, które stanowią informację na temat przedsiębiorstwa. Dlatego właśnie należy trzymać ten legendarny „porządek w papierach”. Obejmuje ona analizę takich dokumentów jak sprawozdania finansowe, analizy z poprzednich lat czy dane księgowe. Oprócz tego, można również skorzystać z materiałów zewnętrznych przygotowanych w formie wywiadów lub publikacji, które jednak mają mniejsze znaczenie dla kompleksowej analizy finansowej firmy. Nietrudno się domyślić, że opiera się ona na prawdziwości danych zbieranych z przeszłości. Dlatego właśnie jeżeli dążymy do rozwoju przedsiębiorstwa musimy dopilnować, żeby wszelkie audyty oraz sprawozdania finansowe przebiegały rzetelnie.

Metodologia analizy finansowej

Analizę finansową dzielimy na trzy najważniejsze aspekty:

• analiza wstępna – stanowi ona pierwszy krok w stronę realnej oceny stanu finansowego przedsiębiorstwa. W tym momencie wykonuje się zmiany finansowe w firmie oraz ich tempo, a także identyfikuje źródła kapitału: własnego, stałego oraz obrotowego netto.
• analiza wskaźnikowa – opiera się w dużej mierze na weryfikacji zależności pomiędzy danymi czynnikami wpływającymi na finansowanie przedsiębiorstwa. Tutaj uwzględniamy różnice pomiędzy bilansem, a rachunkiem zysków i strat.
• analiza mierników statystycznych – ma realny wpływ na ułatwienie oraz usprawnienie analizy wskaźnikowej. Opracowano mierniki statystyczne, które umożliwiają uproszczenie i zgodność procesu oceny, a także uwzględnienie wielu aspektów działalności przedsiębiorstwa.